老师，2月份申报1月的增值税附加税印花税怎么记账，大厅现金交的，还是记在1月份的账目对吧

我是一个小包子 追问

2020-04-22 14:39

老师，三个税种不需要分开记吗，都不需要计提吗

晓宇老师 解答

2020-04-22 14:41

老师上述写的是印花税分录，您稍等，老师一步一步给您写。

晓宇老师 解答

2020-04-22 14:45

久等了，老师把全的分录列示如下：
1月份计提时：
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税等
2月份上交时
借：应交税费——未交增值税
       应交税费——应交城建税等
       税金及附加
贷：银行存款

我是一个小包子 追问

2020-04-22 15:09

老师，之前分录没有涉及到，应交税费，未交增值税这个科目，只是做了发票销项的分录，那该怎么做啊

晓宇老师 解答

2020-04-22 15:15

那您需要在1月份做一笔增值税结转的分录即可、

我是一个小包子 追问

2020-04-22 15:20

好的，老师，印花税不需要计提吗

晓宇老师 解答

2020-04-22 15:22

嗯嗯，印花税不需要计提，在支付时直接计入税金及附加科目。

我是一个小包子 追问

2020-04-22 15:22

好的，谢谢老师

晓宇老师 解答

2020-04-22 15:23

不用客气，请帮老师点击五星好评！