老师好！ 当月申报、当月缴纳的社保、公积金需要计提吗？ 还是直接：借：管理费用-社保 贷：银行存款？

黄小邪 追问

2020-04-22 15:35

是否可以直接借：管理费用-社保 贷：银行存款？

紫藤老师 解答

2020-04-22 15:36

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款