老师，我们给外部客户组织培训收取服务费，产生的场地租赁费，餐费，茶歇等可以做到科目管理费用～培训费吗？如果可以，有税前扣除限额吗？需要调增所得额吗

小丸子 追问

2020-04-22 16:12

是我们公司组织客户培训，然后请外面的培训机构
外面培训机构开给我们培训费，场地是我们自己找的，酒店开具的场地租赁费，还有产生的餐费这些就是开餐费

小丸子 追问

2020-04-22 16:15

像是入培训费，这个需要培训方案，以及签到表那些吗？做到培训费会不会跟职工教育经费混为一谈？就是被误认为是职工教育经费？

崔老师 解答

2020-04-22 18:00

如果有这方面的考量（怕被误认为是职工教育经费），由于该业务是对客户的培训，也可以作为销售费用来列支。
外面培训机构开的培训费、酒店开具的场地租赁费，全额税前扣除。产生的餐费就需要作为业务招待费处理。

小丸子 追问

2020-04-22 18:10

老师，像是我们培训费后只附一张培训费发票做原始凭据可以吗

崔老师 解答

2020-04-22 20:42

可以，但建议备好培训方案、以及签到表等相关材料，以备税局事后检查。

小丸子 追问

2020-04-22 22:27

老师，如果放销售费用，那么二级科目要如何设置

崔老师 解答

2020-04-22 22:39

可以设置一个客户服务费或者产品培训费二级科目。