老师你好，想问您一个划拨资产问题，十分着急。就是子公司给母公司划拨固定资产要不要计税？账务上咱处理？怎么做凭证，及那个科目谢谢

宇杰财务*贾雅杰 追问

2020-04-23 08:58

无偿划拨按多少缴纳.按原值入账还是账面价值.怎么做凭证

朴老师 解答

2020-04-23 09:03

借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
借：营业外支出
贷：固定资产清理
固定资产的处置，必须通过“固定资产清理”科目进内行核算的。

朴老师 解答

2020-04-23 09:03

母公司按照子公司的账面剩余价值入账

宇杰财务*贾雅杰 追问

2020-04-23 12:29

我是母公司.那税务方面呢用不用缴税？这是作为出售吗

朴老师 解答

2020-04-23 12:39

母公司算出售的，做营业外支出，交所得税

宇杰财务*贾雅杰 追问

2020-04-23 13:34

资产在子公司  划转母公司.如果是子公司的资产  母公司算回购对吧  如果是无偿划转属于捐赠要交所得税对不

朴老师 解答

2020-04-23 13:39

是的，算是回购的，是的，交所得税

宇杰财务*贾雅杰 追问

2020-04-23 14:20

现在目前公司处于合并移交状态，那之前的母公司欠子公司的借款是不是也得处理  ，能不能出一个什么支撑的东西。

朴老师 解答

2020-04-23 14:24

是的，如果合并的话直接抵消就行了

宇杰财务*贾雅杰 追问

2020-04-23 14:51

你好老师：不是合并子母公司而是子公司要跟别人合并  我账上现在不知道咋处理

宇杰财务*贾雅杰 追问

2020-04-23 14:59

你好老师：不是合并子母公司而是子公司要跟别人合并 我账上现在不知道咋处理？怎么做账？

朴老师 解答

2020-04-23 14:59

那就还钱，清账，不还的话就按照现在账上的数据合并

宇杰财务*贾雅杰 追问

2020-04-23 15:17

老师：如果就以固定资产为例，如果母公司出一份资产划拨协议，虽然文件上是划拨给了母公司，但是账务还要走程序是吗？

朴老师 解答

2020-04-23 15:23

是的，需要走程序的哦