所得税年报附表有个职工薪酬纳税调整明细表第一行工资薪金支出账载金额是填计提数还是实际发放的工资？谢谢

kj_E6NIipbKC62D 追问

2016-05-22 10:15

有拖欠工资几个月的情况，汇算的是2015年的所得税，怎么能不调呢？

kj_E6NIipbKC62D 追问

2016-05-22 14:43

我还是不明白，职工薪酬是据实扣除的，如果按实际发放数填写，那都是可以税前扣除的，那还会出现什么差异？那还调整什么？填这个表不就没意义了吗？

邹老师 解答

2016-05-21 18:04

实际发放的工资

邹老师 解答

2016-05-22 08:49

就是15年应付职工薪酬——工资薪金  的本年借方累计  金额
一般不做调整
会存在15年支付14年12月的情况

邹老师 解答

2016-05-22 13:57

如果15年没有实际发放而是到16年，你可以在16年扣除

邹老师 解答

2016-05-22 15:54

不能这么理解的
有的 国企高管工资超标了是不能扣除的
这个表格是针对所有企业的