请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2020-04-23 10:16

补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：

1、借：应交税费--应交企业所得税

营业外支出---滞纳金支出

贷：银行存款

2、借：以前年度损益调整

贷：应缴税费 ---企业所得税

3、借：利润分配---未分配利润

贷：以前年度损益调整

六斤四两追问

2020-04-23 10:30

2、借：以前年度损益调整

贷：应缴税费 ---企业所得税
这个算是做不计提所得税吗

紫藤老师解答

2020-04-23 10:31

借：以前年度损益调整

贷：应缴税费 ---企业所得税

是计提的

六斤四两追问

2020-04-23 10:32

算是做补计提所得税吗

紫藤老师解答

2020-04-23 10:34

算是去年做补计提所得税

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