老师，请问我朋友有一家小规模，现在只给我一些票据和银行回单、流水，其他什么期初数据都没有，现在我应该怎么入手？

陆 追问

2020-04-23 10:40

服务行业，14年成立的
业务量不是很多

李莹老师 解答

2020-04-23 10:57

您好，是哪个服务行业呢，是餐饮服务还是咨询服务，也就是涉及到的库存商品、固定资产是不是很多，如果比较多的话，需要您实地盘点建立存货、固定资产的期初数据；银行对账单、现金余额可以建立货币资金这块的期初数据；是否有合同，包括购销合同、服务合同等，可以了解到对应的客户、供应商有哪些，合同执行到什么进度了，以此建立往来科目的期初数据，当然有可能会不准确，但后期可以再调整，至少先确定上下游公司有哪些；与银行或者其他公司是否存在借贷合同，以此建立短期借款、长期借款的期初数据；要您朋友公司的员工名单及工资明细、社保公积金明细，询问下是否有拖欠工资的情况，是否按期缴纳社保、公积金，如果没有应付职工薪酬的期初数据可以为零，或者下发薪，您可以将期初数据定为上期尚未发放的薪资；应纳税费的期初数据通过往期的纳税申报表来确定，一般是税费是不会欠缴的，除非涉及到留抵税额，否则应交税费的余额应该是平的；实收资本，询问您朋友注册资本是否已足额缴纳；未分配利润不是很容易确定，不过14年成立的话肯定每年都申报年度汇算清缴和年度财务报表，参考一下，所有的数据都可以再推定一下。