老师，这是我国债收益到账的凭证，麻烦看下对吗，上午问了个老师我还是湖了，这收到的利息以前有个老师叫我充减财务费用的，因是免税的，，但我现在有这些金额借方有财务费用141.79，管理费用有金额69269.43，手工帐，现结转怎结转，有红字和蓝字区分吗

蔡玉琴 追问

2020-04-23 12:13

我现有支付手续费借方财务费用发生额141.79，请问能非把上面那上面那凭证正确写给我看看，这样得出的余额怎结转本年利润，公司都是亏损，

立红老师 解答

2020-04-23 12:23

你好
借：银行存款  正数
借：财务费用  负数
贷：交易性金融资产  正数

结转本年利
借：财务费用  正数（就是账上141.79与上面负数的差额）
贷：本年利润  正数

蔡玉琴 追问

2020-04-23 12:38

那我的管理费用就借本年利润69269.43贷管理费用69269.43，

立红老师 解答

2020-04-23 12:40

你好，因为管理费用是正数，所以是从贷方转入本年利润的。

蔡玉琴 追问

2020-04-23 12:41

那我这利润表里的财务费用填负数是错了

立红老师 解答

2020-04-23 12:47

你好，填报表是以负数填列的，分录我们是从借方用正数转入本年利润的。报表中财务费用负数表示加上财务费用，就相当于减（负数），负负得正，就是加上

蔡玉琴 追问

2020-04-23 12:53

那我填的是正确的吗

立红老师 解答

2020-04-23 13:06

你好，营业利润和利润总额应也填上-66436.58