企业18年计提的坏账准备，，在企业所得税汇算清缴时已经纳税调增，19年已经收回，企业所得税怎样处理

我们公司2017年有一笔应收账款150万，目前在打官司不确定能不能收回来那现在和企业所得税汇算清缴有关系吗？如果收不回来？我这笔款要不要在今年做坏账准备？

答： 你好！可以暂时先不调整，预计损失税务局不承认 1、企业发生的与生产经营相关的、真实合理的资产损失，可以在企业所得税税前扣除。 2、企业发生的资产损失，应按国家税务总局公告2011年第25号规定的程序和要求向主管税务机关申报扣除。企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时，可将资产损失申报材料和纳税资料作为企业所得税年度纳税申报表的附件一并向税务机关报送。 3、坏账损失应依据以下证据材料确认： （1）相关事项合同、协议或说明； （2）属于债务人破产清算造成的坏账损失，应有人民法院的破产、清算公告； （3）企业逾期三年以上的应收款项且在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告； （4）企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。 （5）会计核算资料及其他相关的纳税资料。

老师，您好，请问《企业所得税汇算清缴》坏账准备填在“资产损失直接计入本年损益金额”“资产损失准备金核销金额”那一列？

答： 你好同学，填在资产损失准备金核销金额

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

企业18年计提的坏账准备，，在企业所得税汇算清缴时已经纳税调增，19年已经收回，企业所得税怎样处理

答： 你好同学同学，你收回这个钱借：坏账 贷：应收 借：应收 贷银行存款 这里没涉及费用不影响所得税同学。