因销售方将增值税专用发票红冲，购买方认证了发票。红冲以后，进项税额转出应该怎样做会计分录？

春霞11249828 追问

2020-04-23 13:07

以前分录 借：管理费用，应交税金-应交增值税-进项税额  贷：现金

meizi老师 解答

2020-04-23 13:10

你好 那你现在转出就做  借管理费用 贷应交税金-应交增值税-进项税转出

春霞11249828 追问

2020-04-23 13:12

不需要做冲减进项税？如果销售方重新开具专用发票金额，那认证发票后怎么做分录？

春霞11249828 追问

2020-04-23 13:14

我们是购买方

meizi老师 解答

2020-04-23 13:18

你好  你现在是做转出的分录    ；然后销售方开了红字发票给你 你在做 红冲分录 。

春霞11249828 追问

2020-04-23 13:28

老师好，负数发票购买方也要用来做账？？只要新更正的发票行不

meizi老师 解答

2020-04-23 13:31

你好 可以做账 的 你要红冲的 。 你不是认证了吗  你不拿着红字发票来冲分录 。到时你收到发票还得做账 不然账就多了