@郭老师，是不是这个月分录做了，表四和减免申报表报不报都可以，如果不抵扣的话先不报也可以是吗？

喜从天降 追问

2020-04-23 13:42

老师，问一下购买金税盘开的是增值税专用发票，我可以不进项税额抵扣，直接全额做减免税是吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-23 13:45

是的。不用认证的，可以全额抵减应交增值税的
你的理解很对

喜从天降 追问

2020-04-23 13:47

老师具体分录怎么写好一点，是冲管理费用还是营业外收入

蒋飞老师 解答

2020-04-23 13:47

抵减应交增值税时

冲管理费用

喜从天降 追问

2020-04-23 13:50

借：管理费用―办公费200
贷：库存现金200
借：应交税费―增值税―减免税200
借：管理费用-200/贷：管理费用200？

蒋飞老师 解答

2020-04-23 13:53

对的，
借：应交税费―增值税―减免税200
借：管理费用-200

喜从天降 追问

2020-04-23 13:57

就刚才说的这两笔分录这个月做了，报税的时候如果200先不抵扣的话表四和减免税申报表不一定要同步报对吧？还有如果要报的话如果先不抵扣的话，是不是就报表四的本期发生额还有减免的那张要不要报？

蒋飞老师 解答

2020-04-23 14:04

可以申报的，如果不抵减，“本期实际抵减税额”不填数字就可以了

喜从天降 追问

2020-04-23 14:11

我知道可以申报，不一定要同步报是吧？还有不抵扣的话，表四只填本期发生额，减免这张要报吗？不填还是也要填本期发生额？

蒋飞老师 解答

2020-04-23 14:18

我知道可以申报，不一定要同步报是吧？
…是的
还有不抵扣的话，表四只填本期发生额，减免这张要报吗？

…也要填本期发生额

喜从天降 追问

2020-04-23 14:22

如果本月要抵扣的话申报的时候表四的本期发生额和本期实际抵减税额都要填是吗？还有减免税申报表也要填本期发生额和本期实际抵减税额？对吧

蒋飞老师 解答

2020-04-23 14:26

是的。你的理解很对

喜从天降 追问

2020-04-23 14:35

谢谢老师，那这个每年280元的维护费开的是增值税电子普通发票也是全额减免的，做账和报税也跟上面购买金税盘一样的操作方法对吧？

蒋飞老师 解答

2020-04-23 14:36

是的，是一样处理的，

喜从天降 追问

2020-04-23 14:44

老师，购买金税盘的两笔分录摘要怎么写好？还有维护费280的摘要怎么写好？第一次做没做过

蒋飞老师 解答

2020-04-23 14:48

支付维护费

购买金税盘

喜从天降 追问

2020-04-23 14:50

老师，航天信息开的这张服务费，应该不可以全额抵扣，按正常抵扣进项，做到管理费用―办公费就可以了是吧？

蒋飞老师 解答

2020-04-23 15:01

不用认证抵扣的。