预收账款转短期借款分录怎么做？老师

邹老师 解答

2020-04-23 15:13

你好
计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
计提社保，管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目

邹老师 解答

2020-04-23 15:22

你好，个人承担部分在发放工资时已扣除，这部分分录是
借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人负担部分）

刘琪 追问

2020-04-23 15:10

老师，我在代扣代缴社保及个税这块计提及发放还没有弄明白，请指导下？谢谢

刘琪 追问

2020-04-23 15:15

个人承担部分在发放工资时已扣除，这部分分录怎么做呢？谢谢老师