老师您好！我建筑企业，去年暂估机械租赁费190000元，分录:借:主营业务成本---机械租赁费----190000，贷:应付账款---***----暂估机械租赁费190000，今年4月份收到这项成本发票，金额相符。我该怎么做账啊？

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2020-04-23 17:06

去年的主营业务成本已经全部结转了。今天不用通过以前年度损益调整科目吗？直接做和去年暂估成本相反的分录冲红就可以了吗？

再回首 追问

2020-04-23 17:07

暂估成本和实际收到发票的时间是跨年的

朴老师 解答

2020-04-23 17:14

你是什么会计准则

再回首 追问

2020-04-23 17:14

小企业

再回首 追问

2020-04-23 17:15

我公司是规模纳税人

再回首 追问

2020-04-23 17:15

小规模

朴老师 解答

2020-04-23 17:18

那就直接红，借应付账款贷利润分配
然后按照收到的发票做借利润分配贷应付账款

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2020-04-23 17:19

好的。谢谢老师！

朴老师 解答

2020-04-23 17:26

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