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送心意

陈老师

职称： 中级会计师

2020-04-23 20:11

同学，这个函的意思是你企业所得税中的工资薪金和你个人所得税里边差了2000多万。这两个申报系统都是他们的，他们直接就能调出后台数据的。税务局提醒的风险里边就提示了你从个税扣缴，或者多列成本了。所以还是你账上的应付职工薪酬科目的数字来查的。你最好看下你们到底是哪儿错了。

相关规定就是
《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第二条规定，《实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的“工资薪金总额”，是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。属于国有性质的企业，其工资薪金，不得超过政府有关部门给予的限定数额；超过部分，不得计入企业工资薪金总额，也不得在计算企业应纳税所得额时扣除。

@我 追问

2020-04-23 21:01

企业解释为：没有全员全额申报，另外达不到起征点的做剔除了

@我 追问

2020-04-23 21:33

所以金额对不上

陈老师 解答

2020-04-23 21:45

既然查到你的话。那么你说没达到起征点的话。发工资有银行流水之类的啊。你们能提供吗

陈老师 解答

2020-04-23 21:55

好好自己查查了你这好几千万呢

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