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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-23 20:58

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，减免所得税=应纳税所得额*20%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%，减免所得税=应纳税所得额*25%—（100万*5%+（应纳税所得额—100万）*10%）
会在主表的减免所得税额栏次体现（见图）

冰凌 追问

2020-04-23 21:04

老师，计算这个减免税额依据数据是调整前的应纳税所得额吗

邹老师 解答

2020-04-23 21:05

你好，计算这个减免税额依据数据是调整之后的应纳税所得额

冰凌 追问

2020-04-23 21:06

107040的表数据会自动生成吗？还是需要计算

邹老师 解答

2020-04-23 21:06

你好，是需要自己计算填写的

冰凌 追问

2020-04-23 21:07

就是我得到调整后数据，根据数据，选择试用税率填写对吗

邹老师 解答

2020-04-23 21:08

你好，是的，是这样的
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，减免所得税=应纳税所得额*20%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%，减免所得税=应纳税所得额*25%—（100万*5%+（应纳税所得额—100万）*10%）

冰凌 追问

2020-04-23 21:08

好的，谢谢

邹老师 解答

2020-04-23 21:09

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

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仟 佰 万
2015-11-17 12:46:14
您好 填写日期中文大写，11和12月前面需要加壹 壹拾壹 壹拾贰
2020-05-07 22:22:49
你好 这个建议你按照50%来分摊的
2023-03-06 13:42:50
这一行是看这个政策：根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国民族区域自治法》《财政部 国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》(财税[2008]21号)等规定，实行民族区域自治的自治区、自治州、自治县的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定免征或减征，自治州、自治县决定减征或者免征的，须报省、自治区、直辖市人民政府批准。如果你公司不在民族区域自治的自治区、自治州、自治县，那肯定是没有减免或免征，就是选否哈。如果你公司在民族区域自治的自治区、自治州、自治县，这就需要你自己问下当地税务机关，对于企业所得税中属于地方分享的部分有没有减征或免征政策哈（因为是地方性政策，需要自己打电话问一下哈）。
2022-04-15 01:28:05
从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2022-03-18 20:37:01
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