老师 我公司19年6月成为一般纳税人企业 那我19年3月取回来的固定资产发票入固定资产时用分开稅额吗？借：固定资产100000 借：进项税13000 贷：银行113000

玉 追问

2020-04-24 10:14

有的

郭老师 解答

2020-04-24 10:16

那小规模期间收到的专票，不可以抵扣增值税

玉 追问

2020-04-24 10:21

没有做抵扣 那我会计分录是不用写进项稅的是吗？

玉 追问

2020-04-24 10:22

那我的会计分录是借固定资产 贷银行

郭老师 解答

2020-04-24 10:24

是的，不需要做进项了。

玉 追问

2020-04-24 10:25

如果之前的会计做了进项税 我需要改帐吗？还是说做进项税也是可以的

郭老师 解答

2020-04-24 10:28

你好，你看他申报抵扣了吗？如果是的话需要进项转出。

玉 追问

2020-04-24 10:34

都没有做抵扣

郭老师 解答

2020-04-24 10:36

那你账上借固定资产贷进项就可以。