送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-04-24 11:19

你好,同学。
你这不用平,应交税费有余额是正常的

人生若只是初见 追问

2020-04-24 11:25

好的

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 11:25

嗯嗯,祝你工作愉快。

人生若只是初见 追问

2020-04-24 14:48

老师,你看一下,我就是这个意思

人生若只是初见 追问

2020-04-24 14:49

因为18年没有建账,开了一张票,正好是第四季度开的,所以19年建账的时候有一笔付去年第四季度的增值税,这个应交税费增值税下就有一笔负数

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 15:06

交纳的分录正常是
借 应交税费 增值税  贷 银行存款。

你这里余额是负数你要考虑是否之前少计提了。

人生若只是初见 追问

2020-04-24 15:08

18年12月份开的那个时候没建账,我现在19年建账期初余额我要计提吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 15:09

要计提的啊,你不计提的话,你这账上不平的。

人生若只是初见 追问

2020-04-24 15:15

那18年的我19年怎么计提

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 15:19

借 以前年度损益调整
贷 应交税费

人生若只是初见 追问

2020-04-24 15:28

哦!谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 15:49

不客气,祝你工作愉快。

人生若只是初见 追问

2020-04-24 16:01

小会计准则里面没有设置以前年度损益调整,还能用什么科目调

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 16:09

那直接用未分配利润调整处理。

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相关问题讨论
你好,同学。 你这不用平,应交税费有余额是正常的
2020-04-24 11:19:42
您好!先要计提。借税金及附加 贷应交税费—应交城建税 然后缴纳 增值税是确认收入的时候做的
2021-11-04 09:57:51
你好,增值税是通过贷方表示发生,借方表示缴纳,不需要计提的 水利基金是这样处理
2017-12-26 09:24:17
借:应交税费—未交增值税 4500 贷:银行存款 4500 借:管理费用—文化事业建设税 4635 贷:应交税费——应交文化事业建设税 4635 借:应交税费——应交文化事业建设税 4635 贷:银行存款 4635
2018-09-11 10:43:53
您好,内帐是缴纳的税款都通过管理费用--税费核算,这里就是借管理费用--税费贷银行存款。
2018-09-11 18:05:02
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