送心意

玲老师

职称会计师

2020-04-24 14:03

这要看实际 先发工资后申报就是其他应付款

海边一粒沙 追问

2020-04-24 14:04

老师能举例写一下分录吗?

玲老师 解答

2020-04-24 14:09

先发工资的后交个税社保
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

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相关问题讨论
您好,是科目用错了吗?还是怎的?
2020-07-08 16:43:40
你好,发工资代扣,借应付职工薪酬一工资,贷其他应收款一个人社保,银行存款
2020-05-19 16:24:12
你这个就是发工资的时候冲的,借应付职工薪酬贷其他应收款
2020-04-09 15:23:19
需要一笔一笔找,看啥情况,实在查不出来 营业外收入或者是营业外支出调平
2020-04-03 19:43:01
一般来说是其他应付款,发工资前你会直接从员工工资中扣除,不存在要另外收,只是代收应付,所以是其他应付。
2019-12-27 13:55:45
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