老师，想问一下，2019年应交个人所得税期末借方有余额，现在调整应该怎么调整？应交-附加税，2019年期末贷方有余额，为不需缴纳的税金，现在调整应该计入什么科目合适？

风轻～云淡 追问

2020-04-24 14:57

在2019年底应付职工薪酬科目是没有期末余额的，我在做一笔借：应付职工薪酬，贷：应交个人所得税，那应付职工薪酬科目这个余额什么时候才能平呢

蒋飞老师 解答

2020-04-24 14:58

可以补做分录
借以前年度损益调整
贷应付职工薪酬

风轻～云淡 追问

2020-04-24 15:00

哦哦，金额不是很大，可不可直接计入费用里呢

蒋飞老师 解答

2020-04-24 15:03

你好！

可以的