老师您好！因社保自2月份起涉及减免，由于我们在减免政策出台前已缴纳了2-3月份的费用，这个月实际缴纳时将以前多缴纳的部分做了减免，想问一下这个应该怎么做分录呢？谢谢！

走过路过 追问

2020-04-24 15:58

不是计提的，是已经实际缴纳的。而且也没有退回来，是直接折合了一个月应交的

汤贵彬老师 解答

2020-04-24 16:01

你意思是以前的分录正常做了，这个月不要交纳，也不用计提，
同学你可以当这个事情没有，按照正常的原来的做法，如果原来多交了，这个月就少交

汤贵彬老师 解答

2020-04-24 16:03

你的意思就是我原来全额交了，但是有退保政策，但是钱又没有退回，可以抵下期的

走过路过 追问

2020-04-24 16:07

老师还得麻烦您，因为现在是把管理费用部分转成了其他应收款了，这个分录怎么做呢？谢谢啦

汤贵彬老师 解答

2020-04-24 16:15

你的意思是本来退单位缴纳的那部分，你走往来，没有入计提费用，
可以改凭证，就改凭证，没有办法，就红冲，重新做计提分录