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钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-04-25 09:33

免税办法的，进项税不得抵扣
按照出口时候的价格，和退税率直接计算退税的金额
出口环节的销售额退了已经包含进项税了，所以不再退进项税了

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免税办法的，进项税不得抵扣 按照出口时候的价格，和退税率直接计算退税的金额 出口环节的销售额退了已经包含进项税了，所以不再退进项税了
2020-04-25 09:33:32
您好 1.销量的敏感系数是1.5 息税前利润变动率/销量变动率＝1.5 盈亏临界点，息税前利润为0，也就是下降100% -100%/销量变动率＝1.5，销量变动率-66.67 也就是说销量下降66.67%，也就是达到33.33%时，息税前利润为0，33.33%是保本销售量，所以安全边际率＝1-33.33%＝66.67%
2020-07-13 11:57:22
你好，实操的分录表示有留抵税额，实际工作中留抵可以不用做账务处理的。学堂只是为了下个账套让学员更好理解
2017-04-28 07:05:19
您好 监理费用 联合试车费用要在厂房跟设备之间分摊 8月30日完工 摊销4个月
2019-06-20 07:02:32
您好，因为拟长期持有 权益法核算的长期股权投资一般情况下都不确认递延所得税。如果不打算近期出售，权益法核算的长期股权投资是不会产生递延所得税的。 对于采用权益法核算的长期股权投资，其账面价值与计税基础产生的有关暂时性差异是否应确认相关的所得税影响，应考虑该项投资的持有意图： （1）如果企业拟长期持有该项投资，则：因初始投资成本的调整产生的暂时性差异预计未来期间不会转回，对未来期间没有所得税影响，故无需确认递延所得税。在企业对持有的长期股权投资准备长期持有的情况下，对于采用权益法核算的长期股权投资账面价值与计税基础之间的差异一般不确认相关的所得税影响。 （2）如果企业改变持有意图拟对外出售，则：按照税法规定，企业在转让或者处置投资资产时，投资资产的成本准予扣除。在持有意图由长期持有转变为拟近期出售的情况下，因长期股权投资账面价值与计税基础不同产生的有关暂时性差异，均应确认相关的所得税影响。 所以如果企业不打算出售长期股权投资，一般不会出现确认递延所得税的情况。
2023-07-12 09:47:20
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