请问老师，我公司现在销售一批货，货款已经收到了，但没有给对方开票呢，因为对方需要一般人13%的发票，所以我们现在得转成一般人在给对方开票

Lius 追问

2020-04-25 11:01

那我们进项也还没开进来票呢，能不能转成一般人之后再开进来13%的票呢

王超老师 解答

2020-04-25 11:03

可以啊，税务局是看发票的开具日期的。只要是你们变为一般纳税人之后的专票，都是可以抵扣的

Lius 追问

2020-04-25 11:07

相当于我们这项业务进项和销项都没有开票，只是收到一笔货款160万，把这笔货款做预收账款，开进项票和销项票都等转完一般纳税人之后再开票？您觉得这样有什么不合理吗

王超老师 解答

2020-04-25 11:14

严格来说，你们已经可以确认收入和成本了，因此需要开具发票的
但是考虑到你们要转为一般纳税人了，而且你们的客户和供应商都同意延迟开票，因此这样也是可以的

Lius 追问

2020-04-25 11:22

对我们都跟客户和供应商沟通好了都等转完一般人在开票，供应商也没有给我们发货呢，现在只是收到客户的货款而已，这样没问题就行

王超老师 解答

2020-04-25 11:26

是的，这样没有问题的。很多企业都是在这个时候这样操作的

Lius 追问

2020-04-25 11:29

还有个物流费的问题，请问我们公司销售160万元，取得35万物流费的进项票，您觉得这样有什么不合理吗

王超老师 解答

2020-04-25 11:37

正常情况下，这个进项发票是比较多的。但是从长期来看，你们的销项发票会越来越多，因此是可以接受的。
另一方面，你们在转成一般纳税人，税法会有波动，税务局也是理解的

Lius 追问

2020-04-25 14:11

老师我们在4月发生了一笔销售，是出口，但我们没有进出口权，就委托外贸公司出口了，所以在4月做无票收入，现在我们是小规模按1%计税是吧，那如果明天我们就转成一般纳税人，请问这小规模这部分怎样申报呢？什么时候申报？

王超老师 解答

2020-04-25 15:14

这个是你们跟外贸公司结算的，因此你们是否有进出口权就无所谓了。
你们要看你们什么时候开的票，之前的按照小规模，后面的按照一般纳税人。具体什么时候要看税务局什么时候把你变成一般纳税人的

Lius 追问

2020-04-25 15:43

老师我们是小规模期间出口的，对方不要发票，那么我就做个无票收入税率1%，如果我们在4月前转成一般纳税人了，是不是5月就得申报4月的税了，按小规模申报

王超老师 解答

2020-04-25 15:59

是的，你们5月份是按照小规模申报的，到了6月份，是按照一般纳税人申报的