已经开了的专票，不抵扣，怎么账务处理？

壮观的纸鹤 追问

2020-04-25 13:48

不打算抵扣

辜老师 解答

2020-04-25 13:51

那直接按含税金额入账

壮观的纸鹤 追问

2020-04-25 13:51

分录怎么做

辜老师 解答

2020-04-25 13:52

借：XX费用  贷：应付账款

壮观的纸鹤 追问

2020-04-25 13:53

那这样的话，这个票据不成了滞留票了嘛

辜老师 解答

2020-04-25 13:54

你也可以认证抵扣，然后进项税转出

壮观的纸鹤 追问

2020-04-25 13:55

具体分录怎么做老师

辜老师 解答

2020-04-25 13:56

借：XX费用  应交税费—应交增值税—进项税  贷：应付账款
借：XX费用  贷：应交税费—应交增值税—进项税转出

壮观的纸鹤 追问

2020-04-25 13:58

好的，谢谢老师，老师像这种，应交税费-应交增值税-进项税额转出和应交税费-应交增值税-减免税额，月末有余额需要转出嘛

辜老师 解答

2020-04-25 13:58

要的，需要缴纳增值税的时候，要一并结转的

壮观的纸鹤 追问

2020-04-25 14:19

结转的分录是啥

辜老师 解答

2020-04-25 14:22

就是月末增值税的结转

壮观的纸鹤 追问

2020-04-25 14:24

是啊。。具体分录能写一下嘛老师

辜老师 解答

2020-04-25 14:33

借：应交税费—应交增值税—销项税  应交税费—应交增值税—进项税 转出  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税