老师好，公司购买一批机器上的配件13000元，款已付，增值税专用发票已收，但由于机器还在质保期，以后将在货款中扣除这笔费用，这个账怎么写分录？如果是借：其他应收款，贷：银行存款的话，我的进项抵扣怎么办呢？

辜老师 解答

2020-04-25 13:50

你已经全额支付货款，要扣除什么质保金

淡若如初 追问

2020-04-25 13:52

公司的设备款未付清，后续也会再购买。这个钱我们暂时垫付，是可以收回来的

辜老师 解答

2020-04-25 13:53

那你可以确认其他应收款的

淡若如初 追问

2020-04-25 13:55

买配件的进项税额我公司已经抵扣，是不是分录该这样写：借：其他应收款，借：进项税，贷：银行存款

辜老师 解答

2020-04-25 13:56

配件不是你们的材料吗

淡若如初 追问

2020-04-25 13:58

是我们的材料，也是我们买的，目前款已付，最终钱要找机械厂家收回来啊，这个分录应怎么表示？

辜老师 解答

2020-04-25 14:22

那你们这个材料是不是相当于销售给机械厂家

淡若如初 追问

2020-04-25 14:22

老师是自用，不是销售

淡若如初 追问

2020-04-25 14:23

机器上更换零部件

辜老师 解答

2020-04-25 14:32

这是你们自己花费的，然后厂家补给你们吗

淡若如初 追问

2020-04-25 14:32

是这么个意思

辜老师 解答

2020-04-25 14:33

那你这个进项税不能抵扣啊

淡若如初 追问

2020-04-25 14:41

进项税额开的是我公司的名字，也不能抵扣吗？还是说我找他收回的那个款把那个进项税额减掉？

辜老师 解答

2020-04-25 15:16

这个费用相当于不是你们承担，所以不能抵扣

淡若如初 追问

2020-04-25 15:22

现在有A公司（设备公司），B公司（配件公司），我公司已从B公司购入了配件，发票已收，款已付，我公司与A，B两家公司分别怎么挂账才能把A公司的钱收回来？求分录

辜老师 解答

2020-04-25 16:45

如果从B公司购买的配件费用由A承担的话，发票要开给A，
我公司只做代收代付，借：其他应收款  贷：银行存款

淡若如初 追问

2020-04-25 16:59

目前发票开给我司了要退回去吗？

辜老师 解答

2020-04-25 17:09

是的，退回给对方，重新开给A