老师你好！有包工头挂靠我们公司接活，现在款到账，要转钱给他，会计分录怎么做？收到管理费的分录怎么做？谢谢

忧伤的小白 追问

2020-04-25 20:36

不开票，收管理费

陈诗晗老师 解答

2020-04-25 20:42

内账还是外账，你是，同学、收管理费你开票出去不

忧伤的小白 追问

2020-04-25 20:45

外账

忧伤的小白 追问

2020-04-25 20:45

管理费不开票

陈诗晗老师 解答

2020-04-25 20:57

首先，你帮挂靠人对外开发票，这个是作为你的收入处理。
然后，你要支付给这挂靠人，原则上他要提供发票给你你作为成本处理，但他不提供发票，你支付还是按劳务成本处理，但是这个不可税前扣除要做纳税调增。你比如收100，支付90，余下的10就是你的管理费，以利润的情形体现。

忧伤的小白 追问

2020-04-25 22:21

老师，我的会计分录该怎么做呢？

陈诗晗老师 解答

2020-04-25 23:05

你是
借，主营业务成本90
贷，银行存款

忧伤的小白 追问

2020-04-26 05:38

老师，那没成本票以后不是要交所得税吗？这方面怎么处理比较好

陈诗晗老师 解答

2020-04-26 07:53

是的，你只有考虑获得成本票或工资表，工资表需要申报个税，