老师，有一个费用是店里做了一个风景墙，金额上万，是在营业前做的，但是付款时营业前付了一半，营业后余款用会员卡付的，这个要怎么写分录呢？

都日斯乐 追问

2020-04-25 20:00

记付款凭证还是转账凭证？

钟存老师 解答

2020-04-25 20:27

是转账凭证。因为会员卡是已经充值的。而且做账的时候营业那一半儿已经付过了。

都日斯乐 追问

2020-04-25 20:59

嗯，明白了，还有店里进的酒水退了收到的钱怎么记呢？

都日斯乐 追问

2020-04-25 21:03

而且用这个收到的钱直接付了又一笔进酒水的货款（同一家），这个要怎么记？

钟存老师 解答

2020-04-25 21:30

如果两笔金额完全一致，就需要把库存商品调整一下就可以

借：库存商品-新进货明细
贷：库存商品-托换货明细

都日斯乐 追问

2020-04-25 21:31

不一致，补了几十元

都日斯乐 追问

2020-04-25 21:33

餐饮店厨房装排风设备金额五千以内，要记什么科目呢？

钟存老师 解答

2020-04-25 21:56

补的差额计入应付账款

看你们单位的固定资产的金额水平
可以计入固定资产
或者低值易耗品

都日斯乐 追问

2020-04-25 21:58

好的，谢谢老师！

钟存老师 解答

2020-04-25 21:59

不客气，祝您工作顺利