老师，请问出口要退税的专票也可以正常抵扣吗？抵扣完还可以退税吗？具体分录该怎么写？外贸出口企业

管梅 追问

2020-04-26 09:15

老师，麻烦写一下退税率和抵扣率一样的分录

郭老师 解答

2020-04-26 09:17

借库存商品进项贷银行存款。
借主营业务成本贷库存商品，借银行存款贷主营业务收入，借其他应收款贷应交税费出口退税。

管梅 追问

2020-04-26 09:20

请问进项转出在哪一步体现？

郭老师 解答

2020-04-26 09:21

退税率和抵扣率一样，不需要进项转出。

管梅 追问

2020-04-26 09:22

前三步是一般的买卖结转成本，最后一步是退税额计入其他应收款吗

郭老师 解答

2020-04-26 09:22

你好，是的。

管梅 追问

2020-04-26 09:24

好的谢谢

郭老师 解答

2020-04-26 09:25

不用客气的，