送心意

朴老师

职称会计师

2020-04-26 14:51

有工程款收入了再做工程施工结转

1、发生的成本

借:工程施工—人工费(材料费、机械费、其他直接费)

贷:银行存款

2、开出工程款时确认主营业务收入,

借:银行存款

贷:主营业务收入—工程结算收入

3、同时结转工程施工

借:主营业务成本---工程结算成本

贷:工程施工—人工费

灵力猫 追问

2020-04-26 14:52

如果当月没有收入就不结转吗?我看资产负债表中,存货中的数据就是记的工程施工的合同成本的数据

灵力猫 追问

2020-04-26 14:54

是不是第三步的就是把我平时记的工程施工--合同成本的数据全都转到主营业务成本中就可以了。

朴老师 解答

2020-04-26 15:00

是的,理解正确,满意请给五星好评,谢谢

灵力猫 追问

2020-04-26 15:01

如果当月没有收入就不结转吗?我看资产负债表中,存货中的数据就是记的工程施工的合同成本的数据,这个问题呢?

灵力猫 追问

2020-04-26 15:08

可以回复一下吗?

灵力猫 追问

2020-04-26 15:10

为什么工程施工--合同成本不结转就变成了在存货中呢?

朴老师 解答

2020-04-26 15:10

你可以按照完工比例结转

灵力猫 追问

2020-04-26 15:12

还没有开始做,现在是准备阶段,只有一点招标代理服务和办公费

朴老师 解答

2020-04-26 15:14

那你现在就先不做哦

灵力猫 追问

2020-04-26 15:15

可不可以先放在工程施工--合同成本中,资产负债表就先放在存货中,开始动工了,我再按照完工比例结转可以吗?

朴老师 解答

2020-04-26 15:24

可以的,没动工可以先不做的

灵力猫 追问

2020-04-26 15:26

那工程施工--合同成本的数据在存货中算不算错了呢

朴老师 解答

2020-04-26 15:30

你没动工哪里来的存货数据

灵力猫 追问

2020-04-26 15:51

金蝶软件自动把工程施工--合同成本的数据用上了

朴老师 解答

2020-04-26 16:03

你好,这个的话那就按照软件里的来吧

灵力猫 追问

2020-04-26 16:45

等正式开工了,我再从工程施工--合同成本结转到主营业务成本中,是不是存货就没有数据了

朴老师 解答

2020-04-26 16:50

是的,这样就没有了

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