送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-03-14 10:52

这个票是月中开的,我结转成本月中做还是月末做,用工程结算这个科目吗

飒飒秋风 追问

2017-03-14 11:16

工程结算怎么做分录呢,你上面只写了结转那个成本的分录,这两个哪个在先哪个在后

宋生老师 解答

2017-03-14 10:43

您好!每月根据确认当期合同收入,结转成本。 
  借:主营业务成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   贷:主营业务收入 
              应交税费-应交增值税

宋生老师 解答

2017-03-14 11:14

您好!是月末做就可以了。是的。

宋生老师 解答

2017-03-14 11:17

工程完工结算后,应将工程结算科目与工程施工科目冲抵,冲抵后,工程施工科目与工程结算科目余额均为零。 
  借:工程结算——XXX合同段 
   贷:工程施工——合同成本——XXX合同段 
     工程施工——合同毛利——XXX合同段

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相关问题讨论
您好!每月根据确认当期合同收入,结转成本。   借:主营业务成本     工程施工——合同毛利——XXX合同段    贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
2017-03-14 10:43:41
工程施工结转成本是在确认合同收入、合同费用时,借记“主营业务成本”科目,贷记“主营业务收入”科目,按其差额,借记或贷记工程施工、合同毛利。
2020-05-16 00:10:41
借主营业务成本贷工程施工。
2022-01-07 16:19:18
这个发票金额与之前的暂估金额有差异吗?
2019-08-01 10:54:13
你好 借;主营业务成本 贷工程施工
2018-07-18 17:46:48
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