就是我2019年暂估的材料成本，到汇算的时候回来不了发票，除了汇算的调成本之外。我这个月还要把暂估的成本冲红，但是本月结转要怎么处理，这个月报表怎么出

自我 追问

2020-04-26 15:34

不是说要把之前的冲红吗

自我 追问

2020-04-26 15:35

如果暂估的成本来得到一部分发票又怎么做

小云老师 解答

2020-04-26 15:39

你所得税调增交了就行了，不用
有发票你就冲红再按发票做

自我 追问

2020-04-26 15:43

冲红重新做了后还要怎么处理

小云老师 解答

2020-04-26 15:54

就按你发票正常入账。

自我 追问

2020-04-26 15:56

入账后，还需要怎么结转

小云老师 解答

2020-04-26 16:00

你冲红也会冲之前的成本，也是一样按你发票再结转成本

自我 追问

2020-04-26 16:03

我就是纠结这个问题

小云老师 解答

2020-04-26 16:05

也是一样按你发票再结转成本

自我 追问

2020-04-26 16:09

就是正常结转嘛，那我这个工程成本冲红之前的后，不就是负数了吗

小云老师 解答

2020-04-26 16:14

怎么可能会是负数呢？

自我 追问

2020-04-26 16:21

冲红的成本比正常有发票的成本多撒

小云老师 解答

2020-04-26 16:24

？？不明白你的思路，你之前做了100，现在冲100就是0啊

自我 追问

2020-04-26 16:32

之前的是2019年的，现在做是2020年的，2019年暂估的成本已经结转过了的

小云老师 解答

2020-04-26 16:33

我知道的，但你今年冲红是借以前年度损益调整啊，哪来的负数呢

小云老师 解答

2020-04-26 16:33

但你今年冲红是贷以前年度损益调整

自我 追问

2020-04-26 16:48

之前的暂估的成本我现在直接冲红，没有用以前年度损益调整，麻烦老师说一下具体处理分录，谢谢！

小云老师 解答

2020-04-26 16:50

借：原材料等 贷以前年度损益调整

自我 追问

2020-04-26 16:53

我工程成本结转到主营业务成本了的

小云老师 解答

2020-04-26 16:54

是啊，我知道呀
借：原材料等 贷以前年度损益调整