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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-04-26 15:20

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税  
补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

.持之以恆` 追问

2020-04-26 15:23

老师小企业会计准则下，借，所得税费用，影响当期损益了呀

maize老师 解答

2020-04-26 15:26

根据小准则是这样，你不想影响，那做借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税

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相关问题讨论
借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
2020-05-19 14:00:50
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2018-08-10 11:19:14
借：未分配利润 贷：银行存款
2021-01-14 14:52:23
小企业会计准则 借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
2022-05-20 09:16:30
企业汇算清缴补交所得税，是指企业在纳税期限届满后，由于汇缴及计税错误，造成实际应纳税款大于实际汇缴税款时，或由于未按规定纳税而应补交欠缴税款等原因造成应纳税款超出实际汇缴税款，需补缴税款的情况。其账务处理则是先将补交的税款计入未交税金减免款项，随后反计入已交税金，最后进行贷方结转，将未交税金减免款减到0即可。 拓展知识：另一种账务处理方式是将补缴的税款计入增值税应税项贷方，最后结转增值税应缴清空，以及对应入帐到企业应交税款贷方。
2023-02-26 16:53:51
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