老师想问下 去年对方单位打了服务费款项给我们 但是今年我们红冲了 比方我们去年开票6万 今年红冲了6W 新开了2W的发票 现在要退4万元给对方 当时我们是做的银行存款 6W 贷营业收入6W 现在红冲了 要退4W给他们 退的钱可以做成 借营业收入4W 银行存款4W吗？

我只爱学习 追问

2020-04-26 15:33

那老师我想问一下比如我红冲的这个 第一个冲发票的分录就是 打个比方是6W 借：银行存款 -60000 贷：营业收入56603.77 应交增值税3396.23 退的钱 借：银行存款40000 贷银行存款40000 那这个月新开的发票 还需要做账吗？ 因为费用是去年就支付6W了的 只是现在只发生2W了 要退4W

小云老师 解答

2020-04-26 15:38

不需要另外做分录了。

我只爱学习 追问

2020-04-26 15:53

当月的发票不需要做账了 那不算当月收入吗 我以为都是开票计收入

小云老师 解答

2020-04-26 15:54

如果你要做也可以，那你冲就要冲6万了

我只爱学习 追问

2020-04-26 16:00

哪一个分录要冲6W？ 第一个红冲发票6W 应该没错把

小云老师 解答

2020-04-26 16:04

当月的发票要做就是借营业收入6W 银行存款6W

我只爱学习 追问

2020-04-26 16:07

额额 那我不做账的话 当月开的这个2W的发票我付在哪里分录后面呢？  红冲6W 分录是付负数发票 那退他们4W钱 后面就付新开的这个发票和银行回单吗？

小云老师 解答

2020-04-26 16:13

是的， 后面就付新开的这个发票和银行回单，但是理论上来说其实冲6万更规范吧