总公司注册了一个分公司，什么业务也没有，每个月都报个税，零申报，现在需要报企业所得税，应该怎么申报？需要做账吗

高贵的帽子 追问

2020-04-26 16:05

注册之后就没有管过它了，只是每个月报一个的个税

小云老师 解答

2020-04-26 16:05

需要做账，正常申报

高贵的帽子 追问

2020-04-26 16:05

做账的话应该怎么做？人员工资吗

小云老师 解答

2020-04-26 16:06

你有什么的做什么，只有工资你就只做工资

高贵的帽子 追问

2020-04-26 16:07

工资这个应该怎么做

小云老师 解答

2020-04-26 16:13

借：管理费用 贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬 贷：银行存款

高贵的帽子 追问

2020-04-26 16:14

是先计提吗？
借：管理费用
贷：应付工资
然后发放工资
借：应付工资
贷：其他应付款
然后结转损益
借：本年利润
贷：管理费用？

小云老师 解答

2020-04-26 16:14

嗯嗯，就是这样做的。，

高贵的帽子 追问

2020-04-26 16:17

没有银行啊，所以就其他应付了？那这样资产负债表里也没有资产啊

小云老师 解答

2020-04-26 16:17

那你就其他应付，这个不影响啊

高贵的帽子 追问

2020-04-26 16:18

好的，谢谢老师

小云老师 解答

2020-04-26 16:20

不客气，方便请五星好评，谢谢