请问老师：我2020年3月收汇做账时，应收账款未按调汇时的汇率平账，而是按当时出口确记收入时的记账汇率，导致应收账款人民币金额及财务费用-汇兑损益的金额有出入，且已结账，预交企税，报了财务报表，2020年4月如何调整？是把3月收汇的凭证冲红重做吗？如何操作？

漂亮的时光 追问

2020-04-26 18:09

是之前收汇时做应收账款冲红重做，还是直接做汇兑损益和应收账款差额更正

朴老师 解答

2020-04-26 18:10

直接做汇兑损益和应收账款差额更正

漂亮的时光 追问

2020-04-26 20:20

老师分录是这样吗？因汇率问题，人民币差额调整：
借：财务费用-汇兑损益
贷：应收账款-出口 （只调人民币金额）
调完后，财务费用-汇兑损益为借方负数，月未结转后，利润总额会增加

朴老师 解答

2020-04-27 07:48

你这样调整之后对吗

漂亮的时光 追问

2020-04-27 08:03

财务费用-汇兑损益应该是调减，是这样，但应收账款人民币金额有贷方发生额，这怎么弄？

漂亮的时光 追问

2020-04-27 08:08

因20200331调汇了，应收账款的美元借方余额对应的人民币金额是对的，只是这次调整，人民币中产生了个贷方余额，这个数会一直在那吗，怎么调平，对以后有没影响？

朴老师 解答

2020-04-27 08:12

你这个差额是怎么产生的呢？如果是按当时出口确记收入时的记账汇率，导致应收账款人民币金额及财务费用-汇兑损益的金额有出入，且已结账，这样的话那就是用汇兑损益调整的

漂亮的时光 追问

2020-04-27 08:14

刚分录说错了，调整分录应该是：
财务费用-汇兑损益 借方负数
应收账款-出口         借方正数

朴老师 解答

2020-04-27 08:19

这样调整之后就可以了

漂亮的时光 追问

2020-04-27 08:19

这差异是收汇时应收账款平账用了之前出口时的记账汇率，未用调汇时的汇率，所以导致这汇率之间的财务费用-汇兑损益有出入，且又一次调汇结账交税，所以才4月调整

朴老师 解答

2020-04-27 08:24

你应该用每月固定日期的汇率调整的