三月是免税的、我四月做三月的进项和销项是这个样的么、我们公司是餐饮行业免税的、

完美的小白菜 追问

2020-04-26 18:14

免税的进项和销项就结转收入和成本里面

蒋飞老师 解答

2020-04-26 18:19

你好！

是的。

完美的小白菜 追问

2020-04-26 18:21

如果四月还是免税的话、那我五月做的进项销项也是这样的吧

蒋飞老师 解答

2020-04-26 18:28

你好，

是的。

完美的小白菜 追问

2020-04-26 18:39

如果我五月没有做的话6月一起做可以么？

蒋飞老师 解答

2020-04-26 19:12

你好！

可以的

完美的小白菜 追问

2020-04-26 19:27

好的呢、谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-04-26 19:27

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

完美的小白菜 追问

2020-04-26 23:57

那怎么会有老师让我借因收账款贷主营业务收入呢

蒋飞老师 解答

2020-04-27 07:35

是的。开票时可以直接做分录
借收账款贷主营业务收入
（不体现应交税费…应交增值税（销项税额））

完美的小白菜 追问

2020-04-27 08:27

那之前也没有做过这个啊

蒋飞老师 解答

2020-04-27 08:32

那就直接做上面的调整分录就可以了

完美的小白菜 追问

2020-04-27 08:39

那个应收账款的金额就是税额的数据吧

蒋飞老师 解答

2020-04-27 08:45

你好！

是的。

完美的小白菜 追问

2020-04-27 08:46

这个我为什么要做这笔分录呢

蒋飞老师 解答

2020-04-27 09:07

这是开票时做的分录
借应收账款
贷主营业务收入
（因为是免税的，不用体现增值税的）

完美的小白菜 追问

2020-04-27 09:09

那我的进项税和销项税那样做是对的吧、那之前开票的话也没有做这笔分录呀、还是说免税的要这么做的、这笔我们给客人开的票税额的钱到时候会退给我们、这样做的么？

蒋飞老师 解答

2020-04-27 09:15

是的。按规定是可以的