老师你好！2019年因协议未确定是分红还是利息款，当时记账按借:利润分配-未分配利润贷:应付利润-a公司同时支付借:应付利润贷:银行 2020年4月企业确定此款为利息，这样得怎么调整呢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-04-27 08:43

你好，做之前相反分录红冲
借；应付利润，贷；利润分配-未分配利润
借；银行存款，贷；应付利润
然后按利息做分录
借；以前年度损益调整，贷；应付利息等科目
借；应付利息等科目，贷；银行存款

浅浅追问

2020-04-27 09:18

应付利息用计提吗，每年都有发生

邹老师解答

2020-04-27 09:23

你好，应付利息通常需要按季度（或者按月）计提的

浅浅追问

2020-04-27 11:29

老师，税法现在是叫应付利息还是预提费用呢

邹老师解答

2020-04-27 11:32

你好，计提利息贷方是通过应付利息科目核算的

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