我公司买进的国外老师的课程，有合同，有付费流水， 1、但是没有发票的怎么办？税务有相关规定吗？ 2、有发票的，在国内怎么处理？也可以抵扣吗？

流浪D"小褲衩 追问

2020-04-27 09:25

没有发票的，有什么方式吗？

流浪D"小褲衩 追问

2020-04-27 09:28

境外形式的发票，需要专门去税务局验票抵扣吗？还是也在专票平台进行抵扣？

财税潘老师 解答

2020-04-27 09:37

请问您这边是否为境外服务方代扣代缴了相关税收呢

流浪D"小褲衩 追问

2020-04-27 09:40

没，现在就是订合同付款，对方没法提供发票

财税潘老师 解答

2020-04-27 12:32

如果对方在境内没有常设机构或者代理人的话，您付款的时候是需要先代扣代缴税款的，到时候根据代扣代缴的税票抵扣即可

流浪D"小褲衩 追问

2020-04-27 12:34

我付款从银行账户付款，您说的代扣代缴在哪操作？

财税潘老师 解答

2020-04-27 12:35

请问不是付外汇给到的境外服务方吗

流浪D"小褲衩 追问

2020-04-27 12:36

是，我没操作过，麻烦您告诉我详细一些！

财税潘老师 解答

2020-04-27 12:40

售付汇是一项流程很复杂的工作，大致上包括公司做对外经营备案，就境外服务合同备案（商务厅或所在地商务局），税局合同备案，代扣代缴税金，向银行申请售付汇这样几个流程

流浪D"小褲衩 追问

2020-04-27 12:41

也就是我帮对方交税？当时税务局代替对方开票给我？

财税潘老师 解答

2020-04-27 12:44

是的，您需要代扣代缴税金，根据规定，“自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产，从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额”可以抵扣

流浪D"小褲衩 追问

2020-04-27 12:50

我这边在税务局代开票缴纳的税率是多少啊

流浪D"小褲衩 追问

2020-04-27 12:50

我这边在税务局代开票缴纳的税率是多少啊

财税潘老师 解答

2020-04-27 12:52

服务的话是6%的税率