老师，麻烦问下我收到个税返款应该怎么做分录？

岁月静好 追问

2020-04-27 09:34

我收到的是个税返款啊

maize老师 解答

2020-04-27 09:39

是，国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑  2017.1.17

企业代扣代缴个人所得税取得的2%手续费返还是否缴纳增值税？

按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。

岁月静好 追问

2020-04-27 10:09

那比如说我们返回39.58，是全都缴纳增值税，还是缴纳百分之三，如果我们不缴纳增值税怎么做分录？

maize老师 解答

2020-04-27 10:13

这个要是小规模也是享受这个3.1-5.31这个1%优惠，是不是需要交，需要看你们季度是不是超过30万，不超过季度末做借应交增值税 贷营业外收入

岁月静好 追问

2020-04-27 10:15

那我现在银行收到钱了我不交增值税，怎么做分录？

maize老师 解答

2020-04-27 10:23

需要按上面做，最后不交转出，你5月申报4月申报就可以