请老师帮助，会计怎么做分录，19年已经结账，汇算清缴巳做完

徐磊 追问

2020-04-27 10:40

5万

慧老师 解答

2020-04-27 10:46

你要看一下，你把100万收入，从2019年汇算清缴里面剔除出来，你实际要缴纳多少税，假如要缴纳4万，那你还应该再退税9万，但核定征收还需要补缴5万，实际在退回来4万就可以了

徐磊 追问

2020-04-27 10:48

老

徐磊 追问

2020-04-27 10:49

账怎么调，分录怎么写

慧老师 解答

2020-04-27 10:56

你原来的分录怎么写的，正常就应该冲减你账面的所得税费用，借：银行存款    借：所得税费用  （负数）

徐磊 追问

2020-04-27 11:05

徐磊 追问

2020-04-27 11:07

慧老师 解答

2020-04-27 11:07

按照我刚才给你举例的数据关系，借：银行存款 14   应交税费-所得税 -10   所得税费用  -4

徐磊 追问

2020-04-27 11:09

数不是很准确，但差不多就是这个意思，现让我调利润，我就不知道怎么作账了

慧老师 解答

2020-04-27 11:12

数据要根据，你2019年汇算清缴减掉100万收入，实际需要缴纳多少税款确定。

徐磊 追问

2020-04-27 11:23

调完19年不用缴税了，预交的多补完16年的税还得退。老师分录？

慧老师 解答

2020-04-27 11:27

那就是在退还来10万，借：银行存款 20   应交税费-所得税 -10  所得税费用 -10

徐磊 追问

2020-04-27 11:34

以前年度利润不用调吗？

慧老师 解答

2020-04-27 11:37

如果你不能调整2019年账务了，那你就在2020年调整 会计分录：借：银行存款 20 应交税费-所得税 -10 贷：未分配利润10