送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-04-27 10:10

福利费 根据第一栏工资税收金额14% 税前扣除, 招待费 发生额60%  和营业收入千分之五取小填写税收金额

清幽 追问

2020-04-27 14:26

1.福利费不能超过工资总额14%,那怎么才知道他超不超过,是比如19年全年工资5万,那用5万乘以14%得出7000元,那19年比如累计发生8000元,那是不是7000元就填到第3行的5列,能后多出的1000元填到第3行的6列去做纳税增。

maize老师 解答

2020-04-27 14:34

是的,不过第6列系统会自动减除,有公式,不需要你填写

清幽 追问

2020-04-27 15:38

哦,那招待费是,比如19年全年累计收入是2万元,能后计算是2万乘以60%=1.2万,再2万乘以千分之五=100元,那最后是税前扣除的是100元,是这样计算的吗

maize老师 解答

2020-04-27 15:43

2万元*千分之五,和发生额60%取小税前扣除,

清幽 追问

2020-04-27 16:04

2万元*千分之五=100元,那这个发生额60%取小税前扣除怎么计算的,麻烦帮我算一下,我不明白怎么算的

maize老师 解答

2020-04-27 16:07

你发生额是多少这个,

清幽 追问

2020-04-27 16:23

你的意思是,比如全年营业收入是2万,计算是2万*60%=1.2万(是可以发生这么多),能后实际收到的发票发生额是3000元,2万元*千分之五=100元,那就是填100元,是这样的吗

maize老师 解答

2020-04-27 16:30

3000元*60% 和这个2万元*千分之五 取小,看那个小就填写那个到税收金额下面

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福利费 根据第一栏工资税收金额14% 税前扣除, 招待费 发生额60% 和营业收入千分之五取小填写税收金额
2020-04-27 10:10:44
同学你好,直接在汇算清缴表里改就可以了,在招待费里调减,在福利费里调增,账务可以不用改
2020-05-26 21:57:09
这个是调表不调账就可以
2019-05-13 09:59:28
你好,还有工会经费,职工教育经费等 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 两个数据哪个小,就扣除哪个,超过的金额就是全额纳税调整增加的
2016-11-23 12:23:17
(1)企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
2017-05-12 10:10:30
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