老师，请问我去年有一笔虚提的招待费在年底忘记冲回了，然后现在工商年报都已经报了，在报所得税汇算清缴年报的发现了，但是1-3月账都已经做了，那我想调整回来需要怎么做账

丹丹 追问

2020-04-27 11:38

以前借管理费用，贷其他应付款，如果我不坐调整，金额超过扣除额很多了，那我就要补交很多所得税了，所以怎么做比较好

郭老师 解答

2020-04-27 11:39

你多做了，你需要调增的，借其他应付款贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配本来就不应该抵扣，你抵扣了。

丹丹 追问

2020-04-27 11:42

那我凭证4月做借：其他应付款，贷：以前年度损益调整，然后再借：以前年度损益调整，贷：利润分配，然后我19年的年报怎么填，只能填原来的金额了，还是可以填剔除多计提的金额

郭老师 解答

2020-04-27 11:45

纳税调整明细表有一个招待费这个金额，税收金额里面减去这个金额。