#提问#老师你好，公司建造的办公楼2019年11月达到预计可使用状态当月使用，但未办理结算，2019年12月以暂估价360万，预计使用寿命30年残值为0年限平均法计提折旧，2020年1月份办理结算，结算价是385万，12月和一月份关于固定资产及折旧计提的会计分录要怎么做呢

清儿 追问

2020-04-27 12:46

1月份折旧除数加11是什么意思啊？在2019年11月和2020年1月固定资产入账怎么做分录呢

立红老师 解答

2020-04-27 12:49

你好，1月份折旧除数加11是什么意思啊——除去19年12月计提折旧 月数，还有29年零11个月的折旧 
19年
借：固定资产——暂估360
贷：在建工程 
20年
借：固定资产  25
贷：银行存款等

清儿 追问

2020-04-27 12:54

20年要不要把暂估转出来呢？即为
借：固定资产 385
贷：固定资产-暂估 360
        在建工程    25

立红老师 解答

2020-04-27 12:56

你好，可以将暂估转出来，25万后期是通过在建工程核算的，是么？

清儿 追问

2020-04-27 12:57

对的

立红老师 解答

2020-04-27 12:57

你好，如果是这样，可以按您上面的分录做的

清儿 追问

2020-04-27 12:59

好的，问了好多老师，终于找到正确答案，谢谢了，您是郭老师，对吗

立红老师 解答

2020-04-27 13:03

你好，不客气的，我姓李。祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。