企业银行存款大部分从法人那里出借，然后收入用现金收，之后用现金还给法人做还款，资金涉及上百万，这种操作在实务中行得通么？正常合法么？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-04-27 13:54

行的通，就是不建议通过现金归还。

云舒云卷追问

2020-04-27 14:10

开户行不在公司附近，合作社好多收入都是从普通农户那里收过来的，现金居多，所以金额偏大，为了减少出纳频繁出入银行存现的工作量，提高工作效率（去银行办业务要排队，开户行在县城，去一次至少要半天），公司一般银行存款都是从法人那里借，然后收到的现金就直接还法人了，这种操作是可以理解的吧？税务稽查或将来如果涉及到审计的话会不会拿这个事挑出问题？

张艳老师解答

2020-04-27 15:21

不建议将收到的现金直接归还法人，这个属于坐支现金了。
建议先将收到的现金缴存至银行，然后通过对公帐号转账给法人。

张艳老师解答

2020-04-27 15:22

回复晚了，非常抱歉。