生成财务报表后，管理费用的借方比对应本年利润的借方多697.54元，怎么回事？因为发现2月社保少计提，所以3月做了调账。分录如下： 2月分录：借：管理费用-社保 697.54 元 贷：应付职工薪酬-社保 697.54元 借：本年利润 697.5 贷：管理费用-社保 697.54元 3月分录：借：应付职工薪酬-社保 697.4元 贷：管理费用-社保697.54 借：管理费用-社保 1753.83 贷：应付职工薪酬-社保 1753.83 借：本年利润 1056.29 贷：管理费用-社保1056.29

沁沁 追问

2020-04-27 14:54

老师，有哪些科目如果上期做错了，这期冲回来时只能借方或贷方做红字的呀？举几个比较典型常见的例子好吗？

沁沁 追问

2020-04-27 14:58

老师，如果我上期多计提10元管理费用，然后结转到本年利润，次月，我前面回冲、计提、缴纳都做好了之后，结转损益，可以：借管理费用10元，贷本年利润10元。这样吗

耿老师 解答

2020-04-27 15:03

你好！多计提的十元管理费相关的科目是什么？你要写一下。

耿老师 解答

2020-04-27 15:03

一般是通过以前年度损益调整，不影响调整年度的本年利润。

沁沁 追问

2020-04-27 15:22

1）2月分录：借：管理费用-社保 2元 贷：应付职工薪酬-社保2元
借：本年利润 2贷：管理费用-社保 2元
3月分录：借：应付职工薪酬-社保 2元 贷：管理费用-社保 2元
借：管理费用-社保 12元 贷：应付职工薪酬-社保 12元
借：管理费用-社保 10元 贷：本年利润 10元
2）请问小微企业可以用以前年度损益调整吗？如果可以的话，可以吧1）的分录做下给我吗？用以前年度损益。谢谢

耿老师 解答

2020-04-27 16:29

你好，如果没有以前年度损益调整科目直接用未分配利润科目代替。

沁沁 追问

2020-04-27 23:00

确实没有以前年度损益调整科目，直接用未分配利润的话。只要一步会计分录就可以了吧？假如社保少计提100元：借利润分配未分配利润 100元，贷应付职工薪酬-社保 100元。
这样可以吧？

耿老师 解答

2020-04-28 06:18

你好！是的，这样一步就可以了