老师，你好， 所得税视同销售收入中有的没有确认收入，却交了销项税，那么要开发票吗？那账上的税怎么交，需要哪些凭证啊

梦怡 追问

2020-04-27 15:53

外购的借应付职工薪酬非货币性福利
贷库存商品（成本价）成本价*13%
那这税怎么交，是不是视同销售的都不用开票 就是为了让账面减少库存啊，凭证附什么

立红老师 解答

2020-04-27 15:55

你好
如果没有开票，按无票收入报税
是不是视同销售的都不用开票 就是为了让账面减少库存啊——不是的，如果是对外投资是需要开票的
凭证附什么——自制的产品领用单

梦怡 追问

2020-04-27 15:59

那自产的货物用于推广呢       那销项税怎么是按照公允价计算销项的，好像也不确认收入



实际工作中，这种赠送的外账中都没入账吧，我们公司外购的抱枕用于送给客户，我们单位都没入账，只是入了借管理费用贷银行存款

立红老师 解答

2020-04-27 16:01

你好
那自产的货物用于推广呢 那销项税怎么是按照公允价计算销项的，好像也不确认收入——不确认收入不代表不是按售价确认销项税额，只要是自产产品的视同销售都是按售价确信销项税额
实际工作中，这种赠送的外账中都没入账吧，我们公司外购的抱枕用于送给客户，我们单位都没入账，只是入了借管理费用贷银行存款——正常是需要入账，确认销项税额，税务查出，是需要补税的

梦怡 追问

2020-04-27 16:06

是不是会查入账抱枕的库存哪去了，有没有视同销售交税？

立红老师 解答

2020-04-27 16:07

你好，对的，是这样的。