小规模纳税人，季度开票超过30万，其中2月和3月按免税开具发票70多万。1月份按3%税率开具14万，税额4000多，1月份计提了附加税。三月份红冲了一月份一张3%的发票，红冲后附加税如何调整。4月份缴纳时如何缴纳

蒋飞老师 解答

2020-04-27 16:21

按3%税率正常申报
优惠税金填写“减征栏”就可以了

礼一鲜&礼县苹果 追问

2020-04-27 16:21

没调整前附加税225.09

调整后附加税成219.84
超额怎么调整

礼一鲜&礼县苹果 追问

2020-04-27 16:21

1月份自己结账了

礼一鲜&礼县苹果 追问

2020-04-27 16:21

没调整前附加税225.09

调整后附加税成219.84
差额怎么调整

蒋飞老师 解答

2020-04-27 16:22

比如借应交税费…应交城建税等
贷税金及附加

礼一鲜&礼县苹果 追问

2020-04-27 16:23

老师这种按季度缴纳的附加税可不可以一个季度一计提

蒋飞老师 解答

2020-04-27 16:23

你好！

可以的