老师 支付社保怎么做分录呢

Lie 追问

2020-04-27 16:55

老师  你这是把一套流程都给我说了哈  包括工资  是吗

耿老师 解答

2020-04-27 16:57

你好！是的，从计提到发放

Lie 追问

2020-04-27 16:57

老师  工资的分录咋做呢  计提和发放分录

耿老师 解答

2020-04-27 17:12

 1、计提工资用分录
  借：管理费用-公司经费-工资
  借：管理费用-董事会费-工资
  借：制造费用-工资
  借：生产成本-基本生产成本-工资
  借：销售费用-工资
  贷：应付职工薪酬-工资
  2、计提五险一金
  借：应付职工薪酬-工资(应发工资数)
  贷：库存现金/银行存款(实发工资数)
  其他应付款-养老/医疗等(代扣代缴金额)
  其他应付款-住房公积金(代扣代缴金额)
  应交税费-应交个人所得税(代扣代缴金额)
  3、实际交纳
  借：其他应付款-养老/医疗等
  其他应付款-住房公积金
  应交税费-应交个人所得税
  贷：银行存款
  4、发放工资用分录
  借：应付职工薪酬-工资
  贷：应交税费-工资所得个人所得税(实发生额)
  贷：有关科目-有关细目(实发生额)
  贷：银行存款(实发生额)
  贷：库存现金(实发生额)

Lie 追问

2020-04-27 17:13

谢谢老师  辛苦了

耿老师 解答

2020-04-27 17:15

不客气欢迎下次提问

Lie 追问

2020-04-27 18:42

老师  你的这个代扣代缴金额是指的单位的还是个人

耿老师 解答

2020-04-27 20:29

其他应付款里面核算的是个人承担部分。

Lie 追问

2020-04-27 20:30

那代扣代缴的金额是单位部分哈

耿老师 解答

2020-04-27 20:53

你好，单位部分直接记录应付职工薪酬社保就可以。

Lie 追问

2020-04-27 20:55

谢谢老师  辛苦

耿老师 解答

2020-04-27 21:17

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢