下图原材料怎么做账，没有付款

珠海 追问

2020-04-27 17:35

还没有

立红老师 解答

2020-04-27 17:56

你好，如果没有收到发票，也没有付款，先可以不做处理，如果月末还没有收到发票，按暂估价入账，下月初用负数冲回
暂估
借：原材料——暂估
贷：应付账款——暂估

珠海 追问

2020-04-28 09:03

发票来了怎么冲回，怎么做正确分录，还有很多原材料，我就按应付账款做二级科目公司名称可以吗，我系统原材料做不了二级科目

立红老师 解答

2020-04-28 09:04

你好
下月初做负数分录冲回
借：原材料——暂估  负数
贷：应付账款——暂估 负数
发票来了，按正常入库就可以
借：原材料
代是：应交税费——应增进
贷：应付账款
我就按应付账款做二级科目公司名称可以吗，我系统原材料做不了二级科目——可以 的