送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2020-04-27 17:00

你好,你以前年度调整的是什么事项,就对应的填写在相应栏次,
比如是管理费用——办公费,就填写在办公费栏次的

123 追问

2020-04-27 17:10

是投资收益,如何调整呢?如果放在管理费用里,那主表的管理费用跟年度财务报表利润表里的管理费用就不一致了啊?

庄老师 解答

2020-04-27 17:17

汇算清缴时用的以前年度损益调整,在资产负债表里,调整相关的期初金额.

汇算清缴时,借:以前年度损益调整

贷:应交税费--所得税

借:利润分配---未分配利润

贷:以前年度损益调整,

123 追问

2020-04-27 17:36

我没太懂,你就说汇算清缴我表里如何调整吧

庄老师 解答

2020-04-27 17:49

你好,这个无需要所得税汇算清缴表里调整,

123 追问

2020-04-27 19:03

那如果18年是亏损的,19年我又调整了一个以前年度损益,汇算清缴时候以前年度弥补亏损明细表18年那一行,不就少了一个可弥补亏损的金额

庄老师 解答

2020-04-27 21:07

19年又调整了一个以前年度损益,通过分录直接调整到利润分配--未分配利润增加,

123 追问

2020-04-27 21:25

我的意思是汇算清缴以前年度弥补亏损表有变动吗

庄老师 解答

2020-04-27 21:29

你好,不用变动,直接按分录做调整

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相关问题讨论
你好,具体是什么事项通过以前年度损益调整核算了呢? 我需要知道原因,才知道汇算清缴的时候该如何填写的
2020-05-26 11:36:50
具体的什么业务?
2020-05-19 17:09:33
以前年度损益调整是会计核算科目,与汇算清缴没有直接对应关系。涉及汇算清缴时需要看具体调整的是什么,才能确定对应的填报。
2020-05-15 15:29:03
你好,以前年度损益调整对当年汇算清缴没有影响(以前年度损益调整余额是转到利润 分配科目中去的)
2020-03-12 12:18:18
你好 以前年度损益调整做的分录直接反应在报表上了 再不需要调整了
2019-01-10 16:06:55
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