请问钢结构月底结转该怎么结转，有分录吗？

雷婉钰 追问

2020-04-27 17:08

都结转

郭老师 解答

2020-04-27 17:10

借主营业务成本贷工程施工，借本年利润贷主营业务成本期间费用，借主营业务收入贷本年利润。

雷婉钰 追问

2020-04-27 17:11

钢结构收入和成本做会计科目怎么做？

郭老师 解答

2020-04-27 17:12

你这个是安装还是加工？

雷婉钰 追问

2020-04-27 17:13

安装和加工一起的，安装的我们包给工头了

郭老师 解答

2020-04-27 17:13

确认了收入结转成本的时候，借主营业务成本贷工程施工，或者应付职工薪酬，库存商品。

雷婉钰 追问

2020-04-27 17:16

收入是我们直接收到的钱吗？还是要完工进度？

郭老师 解答

2020-04-27 17:21

安装的可以按完工进度来。

雷婉钰 追问

2020-04-27 17:22

如果是安装完的我提应收款也提完了，但是两个月内又发生的成本我还做成本吗？

郭老师 解答

2020-04-27 17:27

你好，可以的。

雷婉钰 追问

2020-04-27 17:36

可以麻烦老师给我列个详细的吗？比如收到定金时，发生成本时，结转进度时，进度多但是客户没有给钱时，月底结转时，这个详细的做账科目给我可以吗？

郭老师 解答

2020-04-27 17:37

这个定金是安装收到的还是加工收到的，如果是安装的话需要交增值税。

郭老师 解答

2020-04-27 17:39

完工入库借库存商品贷生产成本
发生的成本，借工程施工或者劳务成本贷银行存款，应付职工薪酬。
确认收入借预收账款贷主营业务收入应交税费借主营业务成本贷工程施工或者劳务成本。
借主营业务成本贷库存商品

雷婉钰 追问

2020-04-27 17:40

老师我没有理解安装和加工您说的意思，我们公司主要接钢结构工程包括安装和加工，安装等于有我们自己的施工队也就是包给包工头了，加工也是我们自己加工，客户不分我们是安装还是加工，按工程进度给我们结款

郭老师 解答

2020-04-27 17:45

钢结构，你们这个是自己制作的吗？然后再安装出去。

郭老师 解答

2020-04-27 17:45

是的话，你收到的这个定金是加工的还是安装的，如果是两个合起来的话，借银行存款贷预收账款。

雷婉钰 追问

2020-04-27 17:58

对，我们自己制作安装，一体的，我想要个全部会计科目流程

郭老师 解答

2020-04-27 18:03

那你们用工程施工还是劳务成本，你自己选一个。

雷婉钰 追问

2020-04-27 18:04

工程施工

郭老师 解答

2020-04-27 18:07

借银行存款贷预收账款
借库存商品贷生产成本，
借工程施工贷银行存款，应付职工薪酬
确认收入，借预收账款贷主营业务收入应交税费，
借主营业务成本工程施工库存商品。